稅額計(jì)算

高義軒 發(fā)布于：2024-10-15 19:41:29 瀏覽80次   CPA 稅法
1.A市某建筑公司登記為一般納稅人2020年4月在B縣以清包工方式提供一項(xiàng)建筑服務(wù)。當(dāng)月采購(gòu)輔助材料取得專用發(fā)票注明金額10萬元稅額1.3萬元;當(dāng)月收取建筑費(fèi)200萬元(含稅);當(dāng)月支付分包款取得專用發(fā)票注明金額80萬元、稅額2.4萬元。 要求: (1)如果該建筑公司選擇一般計(jì)稅方法計(jì)算4月份應(yīng)預(yù)繳增值稅和應(yīng)納增值稅 (2)如果該建筑公司選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)算4月份應(yīng)預(yù)繳增值稅和應(yīng)納增值稅。 2.某自營(yíng)出口的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人出口貨物的征稅率為13%退稅率為11%。4月份有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)為:購(gòu)進(jìn)原材料一批取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款500萬元外購(gòu)貨物準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額85萬元通過認(rèn)證。當(dāng)月進(jìn)料加工免稅進(jìn)口料件的組成計(jì)稅價(jià)格300萬元。上期期末留抵稅款10萬元。本月內(nèi)銷貨物不含增值稅銷售額400萬元。本月出口貨物銷售額折合人民幣600萬元。計(jì)算該企業(yè)4月份應(yīng)退增值稅。
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劉莉莎 發(fā)布于2024-10-20 01:02:05

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