考試目標(biāo) 考生應(yīng)當(dāng)根據(jù)本科目考試內(nèi)容與能力等級(jí)的要求，理解、掌握或運(yùn)用下列相

關(guān)的專業(yè)知識(shí)和職業(yè)技能，堅(jiān)守職業(yè)價(jià)值觀、遵循職業(yè)道德、堅(jiān)持職業(yè)態(tài)度，解 決實(shí)務(wù)問題。

1.稅法與稅制相關(guān)的基本原理；

2.現(xiàn)行各實(shí)體稅種的納稅義務(wù)人、征稅對(duì)象、稅率、計(jì)稅依據(jù)、納稅環(huán)節(jié)、 納稅地點(diǎn)和稅收優(yōu)惠等相關(guān)規(guī)定；

3.不同企業(yè)從事各種生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)所涉及的稅種及應(yīng)納稅額計(jì)算；

4.個(gè)人取得各種收入涉及的稅種、應(yīng)納稅額計(jì)算及相關(guān)納稅事項(xiàng)的有關(guān)規(guī) 定；

5.同一經(jīng)營活動(dòng)涉及多稅種的相互關(guān)系和應(yīng)納稅額的計(jì)算方法；

6.企業(yè)或個(gè)人各主要稅種納稅申報(bào)表的準(zhǔn)確填列；

7.企業(yè)或個(gè)人涉稅風(fēng)險(xiǎn)的判斷，稅收政策變動(dòng)對(duì)納稅人的潛在影響及相關(guān)的 稅收籌劃建議；

8.非復(fù)雜的國際交易相關(guān)稅務(wù)問題的分析與處理；

9.納稅人稅收遵從、稅務(wù)主管部門稅收服務(wù)意識(shí)、企業(yè)納稅事項(xiàng)和征稅機(jī)關(guān) 征稅事項(xiàng)等與稅法執(zhí)行相關(guān)的結(jié)論性判斷；

10．注冊會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)會(huì)員職業(yè)道德守則，包括職業(yè)道德基本原則和概念框架、 從公正立場為政府和納稅人服務(wù)的職業(yè)道德。

考試內(nèi)容與能力等級(jí)

參考法規(guī)（截至 2016 年 12 月 31 日）

（一）稅法概論

1.關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局稅收征管范圍 意見》的通知（國辦發(fā)[1996]4 號(hào)）

2.關(guān)于所得稅收入分享體制改革后稅收征管范圍的通知（國稅發(fā)[2002]8

號(hào)）

3.關(guān)于納稅人權(quán)利與義務(wù)的公告（公告[2009]年第 1 號(hào)）

4.《深化國稅地稅征管體制改革方案》（中辦發(fā)[2015]56 號(hào)）

（二）增值稅法

1.中華人民共和國增值稅暫行條例（中華人民共和國國務(wù)院令第 538 號(hào)頒布 實(shí)施）

2.中華人民共和國增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則（財(cái)政部 國家稅務(wù)總局第 50

號(hào)令）

3.關(guān)于固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣問題的通知（財(cái)稅[2009]113 號(hào)）

4.增值稅一般納稅人資格認(rèn)定管理辦法（國家稅務(wù)總局令第 22 號(hào)）

5.關(guān)于納稅人資產(chǎn)重組有關(guān)增值稅問題的公告（國家稅務(wù)總局公告 2011 年 第 13 號(hào)）

6.關(guān)于修改《中華人民共和國增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》和《中華人民共和 國營業(yè)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》的決定（中華人民共和國財(cái)政部令第 65 號(hào)）

7.關(guān)于出口貨物勞務(wù)增值稅和消費(fèi)稅有關(guān)問題的公告（國家稅務(wù)總局公告

2013 年第 65）

8.關(guān)于將鐵路運(yùn)輸和郵政業(yè)納入營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通 知（財(cái)稅

[2013]106 號(hào)）

9.關(guān)于發(fā)布《郵政企業(yè)增值稅征收管理暫行辦法》的公告（國家稅務(wù)總局公 告 2014 年第 5 號(hào)）

10.關(guān)于發(fā)布《鐵路運(yùn)輸企業(yè)增值稅征收管理暫行辦法》的公告（國家稅務(wù) 總局公告 2014 年第 6 號(hào)）

11.關(guān)于鐵路運(yùn)輸和郵政業(yè)營業(yè)稅改征增值稅后納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的公告

（國家稅務(wù)總局公告 2014 年第 7 號(hào)）

12.關(guān)于將電信業(yè)納入營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知（財(cái)稅[2014]43 號(hào)）

13.關(guān)于發(fā)布《電信企業(yè)增值稅征收管理暫行辦法》的公告（國家稅務(wù)總局 公告 2014 年第 26 號(hào)）

14.關(guān)于營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)期間有關(guān)增值稅問題的公告（國家稅務(wù)總局 公告 2015 年第 90 號(hào)）

15.全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)后增值稅納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的公告（國 家稅務(wù)總局公告 2016 年第 13 號(hào)）

16.《納稅人轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)增值稅征收管理暫行辦法》的公告（國家稅務(wù)總局 公告 2016 年第 14 號(hào)）

17.關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知（財(cái)稅〔2016〕36 號(hào)）

18.關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)有關(guān)稅收征收管理事項(xiàng)的公告（國 家稅務(wù)總局公告 2016 年第 23 號(hào)）

19.關(guān)于部分營業(yè)稅和增值稅政策到期延續(xù)問題的通知（財(cái)稅〔2016〕83 號(hào)）

20.關(guān)于營改增試點(diǎn)若干征管問題的公告（國家稅務(wù)總局公告 2016 年第 53

號(hào)）

（三）消費(fèi)稅法

1.中華人民共和國消費(fèi)稅暫行條例（中華人民共和國國務(wù)院令第 539 號(hào)）

2.中華人民共和國消費(fèi)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則（財(cái)政部、國家稅務(wù)總局令第

51 號(hào)）

3.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于消費(fèi)稅納稅人總分支機(jī)構(gòu)匯總繳納消費(fèi)稅有關(guān) 政策的通知（財(cái)稅[2012]42 號(hào)）

4.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于繼續(xù)提高成品油消費(fèi)稅的通知（財(cái)稅[2015]11

號(hào)）

5.國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整消費(fèi)稅納稅申報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的公告（國家稅務(wù)總局公 告〔2015〕32 號(hào)）

6.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整卷煙消費(fèi)稅的通知（財(cái)稅〔2015〕60 號(hào)）

（四）城市維護(hù)建設(shè)稅和煙葉稅法

1.中華人民共和國城市維護(hù)建設(shè)稅暫行條例（國發(fā)[1985]19 號(hào)）

2.國家稅務(wù)總局關(guān)于城市維護(hù)建設(shè)稅征收問題的通知（國稅發(fā)[1994]051

號(hào)）

3.國務(wù)院關(guān)于統(tǒng)一內(nèi)外資企業(yè)和個(gè)人城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加制度的 通知（國發(fā)[2010]35 號(hào)）

4.關(guān)于對(duì)外資企業(yè)征收城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加有關(guān)問題的通知（財(cái)稅

[2010]103 號(hào)）

5.關(guān)于統(tǒng)一地方教育附加政策有關(guān)問題的通知（財(cái)綜[2010]98 號(hào)）

6.《中華人民共和國煙葉稅暫行條例》（中華人民共和國國務(wù)院令第 464 號(hào)）

7.關(guān)于煙葉稅若干具體問題規(guī)定（財(cái)稅[2006]64 號(hào)）

（五）關(guān)稅法和船舶噸稅法

1.中華人民共和國海關(guān)法（第九屆全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十六次會(huì) 議《關(guān)于修改〈中華人民共和國海關(guān)法〉的決定，2000 年 7 月 8 日》）

2.中華人民共和國進(jìn)出口關(guān)稅條例（國務(wù)院令第 392 號(hào)）

3.《中華人民共和國船舶噸稅暫行條例》（中華人民共和國國務(wù)院令第 610

號(hào)）

4.海關(guān)總署關(guān)于 2016 年關(guān)稅實(shí)施方案的公告（海關(guān)總署公告 2015 年第 69

號(hào)）

5.財(cái)政部、海關(guān)總署、國家稅務(wù)總局關(guān)于跨境電子商務(wù)零售進(jìn)口稅收政策的 通知（財(cái)關(guān)稅[2016]18 號(hào)）

（六）資源稅法、城鎮(zhèn)土地使用稅法和耕地占用稅法

1.國務(wù)院關(guān)于修改《中華人民共和國資源稅暫行條例》的決定（中華人民共 和國國務(wù)院令第 605 號(hào)）

2.中華人民共和國資源稅暫行條例實(shí)施細(xì)則（中華人民共和國財(cái)政部、國家 稅務(wù)總局令第 66 號(hào)）

3.國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布修訂后的《資源稅若干問題的規(guī)定》的公告（國家 稅務(wù)總局公告 2011 年第 63 號(hào)）

4.關(guān)于實(shí)施煤炭資源稅改革的通知（財(cái)稅[2014]72 號(hào)）

5.關(guān)于調(diào)整原油、天然氣資源稅有關(guān)政策的通知（財(cái)稅[2014]73 號(hào)）

6.國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《煤炭資源稅征收管理辦法（試行）》的公告（國 家稅務(wù)總局公告 2015 年第 51 號(hào)）

7.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推進(jìn)資源稅改革的通知（財(cái)稅〔2016〕53

號(hào)）

8.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于資源稅改革具體政策問題的通知（財(cái)稅〔2016〕

54 號(hào)）

9.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局 水利部關(guān)于印發(fā)《水資源稅改革試點(diǎn)暫行辦法》的 通知（財(cái)稅〔2016〕55 號(hào)）

10.中華人民共和國城鎮(zhèn)土地使用稅暫行條例（國務(wù)院令第 483 號(hào)）

11.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅有關(guān)問題的通知（財(cái) 稅[2008]152 號(hào)）

12.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅城鎮(zhèn)土地使用稅有關(guān)問題的通知（財(cái)稅

[2009]128 號(hào)）

13.中華人民共和國耕地占用稅暫行條例（中華人民共和國國務(wù)院令第 511

號(hào)）

14.中華人民共和國耕地占用稅暫行條例實(shí)施細(xì)則（財(cái)政部 國家稅務(wù)總局令 第 49 號(hào)）

（七）房產(chǎn)稅法、契稅法和土地增值稅法

1.中華人民共和國房產(chǎn)稅暫行條例（國發(fā)[1986]90 號(hào)）

2.財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于房產(chǎn)稅若干具體問題的解釋和暫行規(guī)定（財(cái)稅地字

(1986)第 008 號(hào)）

3.中華人民共和國契稅暫行條例（國務(wù)院令第 224 號(hào)）

4.中華人民共和國契稅暫行條例細(xì)則（財(cái)法字[1997]52 號(hào)）

5.國家稅務(wù)總局 國家土地管理局關(guān)于契稅征收管理有關(guān)問題的通知（國稅 發(fā)[1998]031 號(hào)）

6.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于契稅征收中幾個(gè)問題的批復(fù)（財(cái)稅字[1998]096

號(hào)）

7.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于房屋附屬設(shè)施有關(guān)契稅政策的批復(fù)（財(cái)稅

[2004]126 號(hào)）

8.國家稅務(wù)總局關(guān)于繼承土地、房屋權(quán)屬有關(guān)契稅問題的批復(fù)（國稅函

[2004]1036 號(hào)）

9.國家稅務(wù)總局關(guān)于征收機(jī)關(guān)直接征收契稅的通知（國稅發(fā)[2004]137 號(hào)）

10.關(guān)于企業(yè)事業(yè)單位改制重組契稅政策的通知（財(cái)稅[2012]84 號(hào)）

11.中華人民共和國土地增值稅暫行條例（國務(wù)院令第 138 號(hào)）

12.中華人民共和國土地增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則（財(cái)法字[1995]006 號(hào)）

13.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于土地增值稅若干問題的通知（財(cái)稅[2006]21

號(hào)）

14.關(guān)于土地增值稅清算有關(guān)問題的通知（國稅函[2010]220 號(hào)）

（八）車輛購置稅法、車船稅法和印花稅法

1.中華人民共和國車輛購置稅暫行條例（國務(wù)院令第 294 號(hào)）

2.車輛購置稅征收管理辦法（國家稅務(wù)總局令第 33 號(hào)）

3.中華人民共和國車船稅法實(shí)施條例（中華人民共和國國務(wù)院令第 611 號(hào)）

4.國家稅務(wù)總局關(guān)于車船稅征管若干問題的公告（國家稅務(wù)總局公告 2013

年第 42 號(hào)）

5.中華人民共和國印花稅暫行條例（國務(wù)院令第 11 號(hào)）

6.中華人民共和國印花稅暫行條例施行細(xì)則（財(cái)稅字(1988)第 255 號(hào)）

7.國家稅務(wù)局關(guān)于印花稅若干具體問題的規(guī)定（國稅地字[1988]025 號(hào)）

8.國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)印花稅征收管理有關(guān)問題的通知（國稅函

[2004]150 號(hào)）

9.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于改變印花稅按期匯總繳納管理辦法的通知（財(cái) 稅[2004]170 號(hào)）

10.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于印花稅若干政策的通知（財(cái)稅[2006]162 號(hào)）

（九）企業(yè)所得稅法

1.中華人民共和國企業(yè)所得稅法（中華人民共和國主席令[2007]63 號(hào)）

2.中華人民共和國企業(yè)所得稅法實(shí)施條例（中華人民共和國國務(wù)院令第 512

號(hào)）

3.關(guān)于貫徹落實(shí)國務(wù)院關(guān)于實(shí)施企業(yè)所得稅過渡優(yōu)惠政策有關(guān)問題的通知

（財(cái)稅[2008]21 號(hào)）

4.關(guān)于合伙企業(yè)合伙人所得稅問題的通知（財(cái)稅[2008]159 號(hào)）

5.關(guān)于印發(fā)《非居民企業(yè)所得稅源泉扣繳管理暫行辦法》的通知（國稅發(fā)

[2009]3 號(hào)）

6.關(guān)于企業(yè)重組業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理若干問題的通知（財(cái)稅[2009]59 號(hào)）

7.關(guān)于非營利組織企業(yè)所得稅免稅收入問題的通知（財(cái)稅[2009]122 號(hào)）

8.關(guān)于貫徹落實(shí)企業(yè)所得稅法若干稅收問題的通知（國稅函[2010]79 號(hào)）

9.關(guān)于工會(huì)經(jīng)費(fèi)企業(yè)所得稅稅前扣除憑據(jù)問題的公告（國家稅務(wù)總局公告

2010 年第 24

10.關(guān)于發(fā)布《企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法》的公告（國家稅務(wù) 總局公告 2011 年第 25 號(hào)）

11.關(guān)于稅務(wù)機(jī)關(guān)代收工會(huì)經(jīng)費(fèi)企業(yè)所得稅稅前扣除憑據(jù)問題的公告（國家 稅務(wù)總局公告 2011 年第 30 號(hào)）

12.關(guān)于企業(yè)所得稅若干問題的公告（國家稅務(wù)總局公告 2011 年第 34 號(hào)）

13.關(guān)于小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策有關(guān)問題的通知（財(cái)稅[2011]117 號(hào)）

14.國家稅務(wù)總局關(guān)于我國居民企業(yè)實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃有關(guān)企業(yè)所得稅處理 問題的公告（國家稅務(wù)總局公告 2012 年第 18 號(hào)）

15.關(guān)于企業(yè)所得稅核定征收有關(guān)問題的公告（國家稅務(wù)總局公告 2012 年第

27 號(hào)）

16.關(guān)于營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)中非居民企業(yè)繳納企業(yè)所得稅有關(guān)問題的公 告（國家稅務(wù)總局公告 2013 年第 9 號(hào)）

17.關(guān)于研究開發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除有關(guān)政策問題的通知（財(cái)稅[2013]70

號(hào)）

18.關(guān)于企業(yè)維簡費(fèi)支出企業(yè)所得稅稅前扣除問題的公告（國家稅務(wù)總局公 告 2013 年第 67 號(hào)）

19.關(guān)于依據(jù)實(shí)際管理機(jī)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施居民企業(yè)認(rèn)定有關(guān)問題的公告（國家稅 務(wù)總局公告 2014 年第 9 號(hào)）

20.企業(yè)因國務(wù)院決定事項(xiàng)形成的資產(chǎn)損失稅前扣除問題的公告（國家稅務(wù) 總局公告 2014 年第 18 號(hào)）

21.關(guān)于擴(kuò)大小型微利企業(yè)減半征收企業(yè)所得稅范圍有關(guān)問題的公告（國家 稅務(wù)總局公告 2014 年第 23 號(hào)）

22.關(guān)于企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額若干問題的公告（國家稅務(wù)總局公告 2014

年第 29 號(hào)）

23.關(guān)于完善固定資產(chǎn)加速折舊企業(yè)所得稅政策的通知（財(cái)稅[2014]75 號(hào)）

24.中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A 類，2014 年版)（國家稅 務(wù)總局公告 2014 年第 63 號(hào)）

25.關(guān)于企業(yè)重組業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅征收管理若干問題的公告（國家稅務(wù)總局 公告 2015 年第 48 號(hào)）

26.關(guān)于貫徹落實(shí)進(jìn)一步擴(kuò)大小型微利企業(yè)減半征收企業(yè)所得稅范圍有關(guān)問 題的公告（國家稅務(wù)總局公告 2015 年第 61 號(hào)）

27.關(guān)于進(jìn)一步完善固定資產(chǎn)加速折舊企業(yè)所得稅政策有關(guān)問題的公告（國 家稅務(wù)總局公告 2015 年第 68 號(hào)）

28.關(guān)于許可使用權(quán)技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得企業(yè)所得稅有關(guān)問題的公告（國家稅務(wù)總 局公告 2015 年第 82 號(hào)）

29.國家稅務(wù)總局關(guān)于資產(chǎn)（股權(quán)）劃轉(zhuǎn)企業(yè)所得稅征管問題的公告（國家 稅務(wù)總局公告 2015 年第 40 號(hào)）

（十）個(gè)人所得稅法

1.中華人民共和國個(gè)人所得稅法（第九屆全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十 一次會(huì)議《關(guān)于修改〈中華人民共和國個(gè)人所得稅法〉的決定》第二次修正）

2.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于嚴(yán)格執(zhí)行個(gè)人所得稅費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)和不征稅項(xiàng) 目的通知（財(cái)稅[2004]40 號(hào)）

3.國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整個(gè)人取得全年一次性獎(jiǎng)金等計(jì)算征收個(gè)人所得稅 方法問題的通知（國稅發(fā)[2005]9 號(hào)）

4.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人所得稅有關(guān)問題的批復(fù)（財(cái)稅[2005]94

號(hào)）

5.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《個(gè)人所得稅管理辦法》的通知（國稅發(fā)[2005]120

號(hào)）

6.國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人取得不含稅全年一次性獎(jiǎng)金收入計(jì)征個(gè)人所得 稅問題的批復(fù)（國稅函[2005]715 號(hào)）

7.國家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人住房轉(zhuǎn)讓所得征收個(gè)人所得稅有關(guān)問題的通知（國 稅發(fā)[2006]108 號(hào)）

8.國家稅務(wù)總局關(guān)于明確年所得 12 萬元以上自行納稅申報(bào)口徑的通知（國 稅函[2006]1200 號(hào)）

9.關(guān)于修改《中華人民共和國個(gè)人所得稅法實(shí)施條例》的決定（中華人民共 和國國務(wù)院令第 519 號(hào)）

10.關(guān)于個(gè)人所得稅工資薪金所得減除費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)政策銜接問題的通知（國稅 發(fā)[2008]20 號(hào)）

11.國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)高收入者個(gè)人所得稅征收管理的通知（國 稅發(fā)[2010]54 號(hào)）

12.國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步做好個(gè)人所得稅完稅憑證開具工作的通知（國 稅發(fā)[2010]63 號(hào)）

13.關(guān)于股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個(gè)人所得稅計(jì)稅依據(jù)核定問題的公告（國家稅務(wù)總局 公告 2010 年第 27 號(hào)）

14.國家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人提前退休取得補(bǔ)貼收入個(gè)人所得稅問題的公告

（國家稅務(wù)總局公告 2011 年第 6 號(hào)）

15.全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于修改《中華人民共和國個(gè)人所得稅法》

的決定（中華人民共和國主席令第 48 號(hào)）

16.國務(wù)院關(guān)于修改《中華人民共和國個(gè)人所得稅法實(shí)施條例》的決定（中 華人民共和國國務(wù)院令第 600 號(hào)）

17.財(cái)政部國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整個(gè)體工商戶業(yè)主個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè) 自然人投資者個(gè)人所得稅費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)的通知（財(cái)稅[2011]62 號(hào)）

18.財(cái)政部國家稅務(wù)總局 中國證監(jiān)會(huì)關(guān)于實(shí)施上市公司股息紅利差別化個(gè) 人所得稅政策有關(guān)問題的通知（財(cái)稅[2012]85 號(hào)）

19.國家稅務(wù)總局關(guān)于律師事務(wù)所從業(yè)人員有關(guān)個(gè)人所得稅問題的公告（國 家稅務(wù)總局公告[2012]53 號(hào)）

20.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于地方政府債券利息免征所得稅問題的通知（財(cái) 稅[2013]5 號(hào)）

21.國家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)體工商戶、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)個(gè)人所得稅問 題的公告（國家稅務(wù)總局公告 2014 年第 25 號(hào)）

22.國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布個(gè)人所得稅申報(bào)表的公告（國家稅務(wù)總局公告

[2013]21 號(hào)）

23.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局 證監(jiān)會(huì)關(guān)于滬港股票市場交易互聯(lián)互通機(jī)制試點(diǎn) 有關(guān)稅收政策的通知（財(cái)稅[2014]81 號(hào)）

24.國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得個(gè)人所得稅管理辦法（試行）》的 公告（國家稅務(wù)總局公告 2014 年第 67 號(hào)）

25.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于個(gè)人非貨幣性資產(chǎn)投資有關(guān)個(gè)人所得稅政策 的通知（財(cái)稅〔2015〕41 號(hào)）

26.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局 證監(jiān)會(huì)關(guān)于上市公司股息紅利差別化個(gè)人所得稅 政策有關(guān)問題的通知（財(cái)稅〔2015〕101 號(hào)）

27.國家稅務(wù)總局關(guān)于股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)和轉(zhuǎn)增股本個(gè)人所得稅征管問題的公告（國 家稅務(wù)總局公告 2015 年第 80 號(hào)）

28.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局 保監(jiān)會(huì)關(guān)于實(shí)施商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅政策試 點(diǎn)的通知（財(cái)稅〔2015〕126 號(hào)）

（十一）國際稅收

1.國家稅務(wù)總局關(guān)于執(zhí)行稅收協(xié)定利息條款有關(guān)問題的通知（國稅函

[2006]229 號(hào)）

2.國家稅務(wù)總局關(guān)于稅收協(xié)定常設(shè)機(jī)構(gòu)認(rèn)定等有關(guān)問題的通知（國稅發(fā)

[2006]35 號(hào)）

3.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《國際稅收情報(bào)交換工作規(guī)程》的通知（國稅發(fā)

[2006]70 號(hào)）

4.國家稅務(wù)總局關(guān)于中國居民企業(yè)向境外 H 股非居民企業(yè)股東派發(fā)股息代 扣代繳企業(yè)所得稅有關(guān)問題的通知（國稅函[2008]897 號(hào)）

5.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《特別納稅調(diào)整實(shí)施辦法（試行）》的通知（國稅 發(fā)[2009]2 號(hào)）

6.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《非居民企業(yè)所得稅源泉扣繳管理暫行辦法》的通 知（國稅發(fā)[2009]3 號(hào)）

7.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《非居民享受稅收協(xié)定待遇管理辦法（試行）》的 通知（國稅發(fā)[2009]124 號(hào)）

8.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)境外所得稅收抵免有關(guān)問題的通知（財(cái)稅

[2009]125 號(hào)）

9.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《外國企業(yè)常駐代表機(jī)構(gòu)稅收管理暫行辦法》的通 知（國稅發(fā)[2010]18 號(hào)）

10.國家稅務(wù)總局關(guān)于《非居民享受稅收協(xié)定待遇管理辦法（試行）》有關(guān)問 題的補(bǔ)充通知（國稅函[2010]290 號(hào)）

11.國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《企業(yè)境外所得稅收抵免操作指南》的公告（國 家稅務(wù)總局公告 2010 年第 1 號(hào)）

12.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)關(guān)聯(lián)方利息支出稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)稅收 政策問題的通知（財(cái)稅[2008]121 號(hào)）

13.國家稅務(wù)總局關(guān)于稅收協(xié)定中財(cái)產(chǎn)收益條款有關(guān)問題的公告（國家稅務(wù) 總局公告 2012 年第 59 號(hào)）

14.國家稅務(wù)總局關(guān)于營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)中非居民企業(yè)繳納企業(yè)所得稅 有關(guān)問題的公告（國家稅務(wù)總局公告 2013 年第 9 號(hào)）

15.財(cái)政部 國家稅務(wù)總局 證監(jiān)會(huì)關(guān)于 QFII 和 RQFII 取得中國境內(nèi)的股票等 權(quán)益性投資資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得暫免征收企業(yè)所得稅問題的通知（財(cái)稅[2014]79 號(hào)）

16.一般反避稅管理辦法（試行）（國家稅務(wù)總局令第 32 號(hào)）

17.國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《非居民納稅人享受稅收協(xié)定待遇管理辦法》的 公告（國家稅務(wù)總局公告 2015 年第 60 號(hào)）

18.國家稅務(wù)總局關(guān)于開具《中國稅收居民身份證明》有關(guān)事項(xiàng)的公告（國 家稅務(wù)總局公告 2016 年第 40 號(hào)）

19.國家稅務(wù)總局關(guān)于完善預(yù)約定價(jià)安排管理有關(guān)事項(xiàng)的公告（國家稅務(wù)總 局公告 2016 年第 64 號(hào)）

（十二）稅收征收管理法

1.中華人民共和國稅收征收管理法（第九屆全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第 二十一次會(huì)議通過）

2.中華人民共和國稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則（國務(wù)院令第 362 號(hào)）

3.國家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹《中華人民共和國稅收征收管理法》及其實(shí)施細(xì)則 若干具體問題的通知（國稅發(fā)年 2003 第 47 號(hào)）

4.稅務(wù)登記管理辦法（國家稅務(wù)總局令第 7 號(hào)）

5.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《稅收減免管理辦法（試行）》的通知（國稅發(fā)年

2005 第 129 號(hào)）

6.納稅擔(dān)保試行辦法（國家稅務(wù)總局令第 11 號(hào)）

7.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《納稅服務(wù)投訴管理辦法（試行）》的通知（國稅

發(fā) 2010 年第 11 號(hào)）

8.中華人民共和國發(fā)票管理辦法實(shí)施細(xì)則（國家稅務(wù)總局令第 25 號(hào)）

9.網(wǎng)絡(luò)發(fā)票管理辦法（國家稅務(wù)總局令第 30 號(hào)）

10.稅收票證管理辦法（國家稅務(wù)總局令第 28 號(hào)）

11.國家稅務(wù)總局關(guān)于實(shí)施《稅收票證管理辦法》若干問題的公告（國家稅 務(wù)總局公告 2013 年第 34 號(hào)）

12.國家稅務(wù)總局關(guān)于修改《稅務(wù)登記管理辦法》的決定（國家稅務(wù)總局令 第 36 號(hào)）

13.國家稅務(wù)總局關(guān)于修改《中華人民共和國發(fā)票管理辦法實(shí)施細(xì)則》的決 定（國家稅務(wù)總局令第 37 號(hào)）

14.國家稅務(wù)總局關(guān)于推行通過增值稅電子發(fā)票系統(tǒng)開具增值稅電子普通發(fā) 票有關(guān)問題的公告（國家稅務(wù)總局公告 2015 年第 84 號(hào)）

15.國家稅務(wù)總局關(guān)于落實(shí)“三證合一”登記制度改革的通知（稅總函 2015

第 482 號(hào)）

16.國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅信用 A 級(jí)納稅人取消增值稅發(fā)票認(rèn)證有關(guān)問題的 公告（國家稅務(wù)總局公告 2016 年第 7 號(hào)）

17.國家稅務(wù)總局關(guān)于完善納稅信用管理有關(guān)事項(xiàng)的公告（國家稅務(wù)總局公 告 2016 年第 9 號(hào)）

（十三）稅務(wù)行政法制

1.稅務(wù)行政復(fù)議規(guī)則（國家稅務(wù)總局令第 21 號(hào)）

2.稅收?qǐng)?zhí)法督察規(guī)則（國家稅務(wù)總局令第 29 號(hào)）

3.國家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)納稅人權(quán)益保護(hù)工作的若干意見（稅總發(fā)[2013]15

號(hào)）

4.國家稅務(wù)總局重大稅務(wù)案件審理辦法（國家稅務(wù)總局令第 34 號(hào)）

5.國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布《重大稅收違法案件信息公布辦法（試行）》的公 告（國家稅務(wù)總局公告 2014 年第 41 號(hào)）

6.國家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布第一批稅務(wù)行政處罰權(quán)力清單的公告（國家稅務(wù)總 局公告 2015 年第 10 號(hào)）

7.國家稅務(wù)總局關(guān)于修改《稅務(wù)行政復(fù)議規(guī)則》的決定（國家稅務(wù)總局令第

39 號(hào)）

8.國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂《重大稅收違法案件信息公布辦法（試行）》的公 告（國家稅務(wù)總局公告 2016 年第 24 號(hào)）

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