考點1．基金托管人是根據(jù)法律法規(guī)的要求，在證券投資基金運作中承擔資產(chǎn)保管、交易監(jiān)督、信息披露、資金清算與會計核算等相應職責的當事人。

考點2．根據(jù)我國法律法規(guī)的要求，基金資產(chǎn)托管業(yè)務或者托管人承擔的職責主要包括資產(chǎn)保管、資金清算、資產(chǎn)核算、投資運作監(jiān)督等方面。

資產(chǎn)保管，即基金托管人按規(guī)定為基金資產(chǎn)設立獨立的賬戶，保證基金全部財產(chǎn)的安全完整。

資金清算，即執(zhí)行基金管理人的投資指令，辦理基金名下的資金往來。

資產(chǎn)核算，即建立基金賬冊并進行會計核算，復核審查管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和份額凈值。

投資運作監(jiān)督，即監(jiān)督基金管理人的投資運作行為是否符合法律法規(guī)及基金合同的規(guī)定。

考點3. 基金托管人由依法設立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行擔任。

從基金資產(chǎn)的安全性和基金托管人的獨立性出發(fā)，一般都規(guī)定基金托管人必須是由獨立于基金管理人并具有一定實力的商業(yè)銀行、保險公司或信托投資公司等金融機構擔任。

我國《證券投資基金法》第二十六條規(guī)定，基金托管人由依法設立并取得基金托管資格的商業(yè)銀行擔任。申請取得基金托管資格，應當具備一定條件，并經(jīng)中國證監(jiān)會和中國銀監(jiān)會核準。

考點4. 基金托管人應當具備下列條件：設有專門的基金托管部；實收資本不少于80億元人民幣；最近3個會計年度的年末凈資產(chǎn)均不低于20億元人民幣；有足夠的熟悉托管業(yè)務的專職人員；基金托管部門擬從事基金清算、核算、投資監(jiān)督、信息披露等業(yè)務的執(zhí)業(yè)人員不少于5人，并具有基金從業(yè)資格；有安全保管基金財產(chǎn)的條件等；具備安全、高效的清算、交割能力等。

考點5. 基金托管人的11項職責。

《證券投資基金法》第二十九條對基金托管人應當履行的職責進行了明確規(guī)定：

1．安全保管基金財產(chǎn)。

2．按照規(guī)定開設基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶。

3．對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設置賬戶，確?；鹭敭a(chǎn)的完整與獨立。

4．保存基金托管業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料。

5．按照基金合同的約定，根據(jù)基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜。

6．辦理與基金托管業(yè)務活動有關的信息披露事項。

7．對基金財務會計報告、中期和年度基金報告出具意見。

8．復核、審查基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購、贖回價格。

9．按照規(guī)定召集基金份額持有人大會。

10．按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運作。

11．中國證監(jiān)會規(guī)定的其他職責。

考點6. 以開放式基金的托管為例，按照業(yè)務運作的順序，在托管銀行內(nèi)部的基金托管業(yè)務流程主要分四個階段：簽署基金合同、基金募集、基金運作和基金終止。

（1）簽署基金合同階段是基金托管人介入基金托管業(yè)務的起始階段。

（2）基金募集階段是基金托管人開展基金托管業(yè)務的準備階段。在基金募集期間，基金托管人要進行基金托管業(yè)務的各項準備。

（3）基金運作階段是基金托管人全面行使職責的主要階段。

（4）基金終止階段是基金托管人盡責的善后階段。在更換托管人或基金終止清算兩種情形下，根據(jù)法律法規(guī)的要求，托管人要參與基金終止清算，按規(guī)定保存清算結果和相關資料。